Taxes

Le debo al IRS y no puedo pagar, ¿qué opciones tengo?

Publicado el 10 de septiembre de 2020 · Actualizado el 14 de agosto de 2026

Vamos a empezar por donde hay que empezar, porque este miedo lo escuchamos cada semana del otro lado del escritorio: deberle al IRS no es un delito. No van a venir por usted, no es un crimen, no es una carta de deportación. Es una deuda — y para las deudas el IRS tiene programas oficiales, publicados, con precios publicados. Este artículo se los explica todos, en orden, con los números de 2026.

Verificado el 14 de agosto de 2026. Los costos y límites de los planes de pago y de la Oferta en Compromiso salen de lo que el IRS publica hoy. Las fuentes están al final.

¿Es delito deberle al IRS?

No. Lo que puede ser delito es esconder ingresos o hacer fraude — mentirle al IRS. Deber es otra cosa: usted declaró la verdad, salió un saldo y no le alcanza. Eso le pasa a millones de personas cada año, y el IRS lo trata como lo que es: un cobro, con avisos, plazos y opciones de pago.

De hecho, aquí va la regla más importante de todo el artículo, y es donde más gente se equivoca por miedo:

Declare aunque no pueda pagar. La multa por no declarar es del 5% mensual de lo que debe (hasta un tope del 25%). La multa por no pagar es del 0.5% mensual. Diez veces más chica. El que declara y debe tiene un problema manejable; el que no declara por miedo a deber se fabrica un problema diez veces más grande, más los intereses. En resumidas cuentas: declarar siempre, pagar como se pueda.

¿Qué pasa si no pago nada? ¿Cuántos avisos dan antes de un embargo?

Otro miedo que hay que ponerle tamaño real: nadie amanece embargado sin avisos. El IRS sigue una escalera de cartas, y la escalera es larga:

1. CP14 — el primer bill: “usted debe tanto”, con 21 días para pagar.
2. CP501 — primer recordatorio.
3. CP503 — segundo recordatorio, con tono más serio.
4. CP504 — aviso de intención de embargo. Suena terrible, pero lo que esta carta autoriza directamente es tomar su reembolso estatal; todavía no es el aviso final.
5. LT11 o Letter 1058 — el aviso final de intención de embargo (Final Notice of Intent to Levy) con su derecho a audiencia. Desde esta carta usted tiene 30 días para pedir una audiencia de debido proceso de cobro (forma 12153) o para llegar a un acuerdo de pago.

O sea: entre la primera carta y un embargo real de sueldo o cuenta de banco hay cinco cartas y meses de camino — y en casi cualquier punto de esa escalera, armar un plan de pagos detiene la maquinaria. El embargo es lo que le pasa al que nunca contestó nada. Si ya le llegó alguna de estas cartas y quiere saber cuál es cuál, tenemos la guía completa: me llegó una carta del IRS, ¿qué hago?

¿Puedo hacer un plan de pagos con el IRS?

Sí, y para la gran mayoría esta es la respuesta. Hay dos sabores:

El plan corto: 180 días o menos

Si usted puede juntar el dinero en 6 meses (aguinaldo, temporada alta, un trabajo que viene), este plan es para usted:

• Para deudas de menos de $100,000 usd (impuesto, multas e intereses juntos).
• Cuesta $0 de trámite.
• Se arma en línea en minutos, en la cuenta del IRS.

El plan largo (installment agreement): pagos mensuales

Si necesita más de 180 días:

• Para deudas de $50,000 usd o menos se arma en línea sin mandar papeles financieros.
• $29 usd de trámite si los pagos salen automáticos de su cuenta de banco (direct debit) — y esta es la que recomendamos, porque un pago olvidado puede tumbar el acuerdo.
• $69 usd en línea sin pagos automáticos.
• Por teléfono, correo o en persona sube a $107 usd (con direct debit) o $178 usd (sin). Es el mismo plan: son $109 usd de diferencia por no prender la computadora 😉
• Si su ingreso está en o debajo del 250% del nivel federal de pobreza, el cargo se le quita (con direct debit) o se le reembolsa al completar el plan ($43 usd).

Lo que el plan no quita: los intereses siguen corriendo sobre el saldo. La multa por pago tardío sí baja — si usted declaró a tiempo, mientras el plan está aprobado pasa de 0.5% a 0.25% mensual. El plan compra paz — detiene la escalera de cartas y los embargos — pero la deuda sigue creciendo despacito hasta que se paga. Por eso, si puede pagar más rápido, mejor.

¿Qué es la Oferta en Compromiso (Offer in Compromise)?

Esta es la del comercial de la tele: “¡liquide su deuda de $50,000 por $500!”. Y sí existe — se llama Offer in Compromise (OIC) — pero funciona muy diferente al comercial, así que vamos a contarla como es:

• Es un acuerdo donde el IRS acepta menos de lo que usted debe como pago final, cuando pagar completo le causaría una dificultad económica real o simplemente no hay de dónde.
• El IRS la acepta caso por caso. No es un derecho ni un descuento automático: el IRS calcula cuánto podría cobrarle razonablemente (su ingreso, sus gastos necesarios, lo que tiene) y compara contra lo que usted ofrece. Si el IRS ve que sí le puede cobrar completo, la rechaza.
• Cuesta $205 usd aplicar (forma 656), más un pago inicial — y los dos se le perdonan si su ingreso está en o debajo del 250% del nivel federal de pobreza.
• Requisito que descalifica a muchos: hay que estar al corriente con todas sus declaraciones. Años sin declarar primero se ponen al día.

Y aquí el consejo que le ahorra dinero: antes de pagarle a nadie, el IRS tiene una herramienta gratuita, el Pre-Qualifier de Offer in Compromise, donde usted mete sus números y le dice si su caso tiene sentido. No es garantía en ningún sentido — el IRS decide al final — pero es el filtro honesto que el comercial de la tele no le va a hacer. Si el Pre-Qualifier dice que usted puede pagar su deuda, la compañía que le cobre $4,000 por “negociar centavos” le está vendiendo humo.

¿Y si de plano no puedo pagar nada?

Existe una tercera opción de la que casi nadie habla: el estatus Currently Not Collectible (CNC) — cuenta temporalmente no cobrable. Si pagarle al IRS le impediría cubrir sus gastos básicos de vida (renta, comida, luz), el IRS puede pausar el cobro hasta que su situación mejore. Se pide llamando al IRS (800-829-1040; cómo llegar a un agente en español está en este artículo), y normalmente piden ver sus números: qué gana, qué gasta.

Las letras chiquitas, porque en JD Tax no vendemos milagros:

• La deuda no se borra. Sigue ahí.
• Los intereses siguen corriendo.
• El IRS revisa su situación y puede retomar el cobro si usted empieza a ganar más.
• El IRS puede registrar un gravamen fiscal (tax lien) para proteger su cobro, aunque no le esté cobrando activamente.

CNC no es una salida; es un respiro. Pero cuando se necesita el respiro, existe, es oficial y es gratis.

¿Qué NO debo hacer si le debo al IRS?

1. No deje de declarar. Ya vimos los números: la multa por no declarar es diez veces la de no pagar.
2. No ignore las cartas. La escalera de arriba solo avanza cuando nadie contesta. Un plan de pagos de $29 la detiene.
3. No le firme miles de dólares a la compañía de la tele sin pasar primero por el Pre-Qualifier gratis del IRS. Si su caso califica de verdad, un profesional local se lo tramita dándole la cara; si no califica, que se lo digan antes de cobrarle, no después.
4. No pague con deuda más cara sin sacar cuentas. A veces conviene un préstamo para liquidar al IRS, a veces el plan del IRS sale más barato que la tarjeta. Son números, no impulsos.
5. No se esconda. El contribuyente que llama, propone y paga algo — aunque sea poco — casi siempre termina mejor parado que el que desaparece.

¿Tengo que negociar yo solo con el IRS?

No. Con la forma 2848 del IRS usted autoriza a un Enrolled Agent, CPA o abogado para que lo represente: esa persona habla con el IRS por usted, arma el plan de pagos o la Oferta en Compromiso, pide el estatus no cobrable si aplica, y contesta las cartas. Usted no tiene que pelear en inglés técnico ni pasar dos horas en el teléfono.

Jesús Dávila Jr. es Enrolled Agent — la credencial más alta que otorga el propio IRS, válida en los 50 estados. Qué significa exactamente lo contamos en ¿qué es un Enrolled Agent?, y el servicio para estos casos es el de auditorías y cartas del IRS.

En resumidas cuentas

Obviamente esto es información, no asesoría legal, y cada caso es diferente: la mejor opción depende de cuánto debe, qué gana, qué tiene y qué años le faltan por declarar. Eso se ve con sus papeles enfrente, no con un artículo. Tráiganos sus cartas y sus números, o regálenos una llamada o un WhatsApp, y le decimos derecho cuál de estas cuatro puertas es la suya — y si su caso no necesita pagarle a nadie, también se lo decimos. Estamos para apoyarlos en lo que más podamos.

Fuentes

1. Payment plans; installment agreements — IRS (límites de $100,000/$50,000, 180 días, cuotas de $29/$69/$107/$178, regla del 250% del nivel de pobreza)
2. Online payment agreement application — IRS
3. Offer in compromise — IRS (cuota de $205, aceptación caso por caso, requisito de estar al corriente)
4. Offer in Compromise Pre-Qualifier — IRS
5. Temporarily delay the collection process (Currently Not Collectible) — IRS
6. Topic no. 201, The collection process — IRS (secuencia de avisos, aviso final y derecho a audiencia de 30 días)
7. Penalties — IRS (5% mensual por no declarar vs 0.5% por no pagar)
8. About Form 2848, Power of Attorney and Declaration of Representative — IRS